Termin: 27.28.29 kwietnia 2021 r. Miejsce: online Cena: 739 zł (+VAT)

Elwira Grygorczuk
tel. 518 192 393
e-mail: egrygorczuk@resedu.gogler.info

Adresaci

• pracownicy urzędów miast, powiatów, gmin, starostw.
• skarbnicy, księgowi
• pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.

Korzyści

• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi;
• możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia;
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
• szeroki zakres materiałów szkoleniowych.

Program szkolenia

I dzień
1. Regulacje prawne dotyczące podatku VAT (przepisy unijne i przepisy krajowe i ich wzajemne relacje)
a) Regulacje prawne obowiązujące w Polsce
b) Dyrektywa Rady 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (czy można powoływać się bezpośrednio na dyrektywę?)

2. Czym jest podatek VAT? – konstrukcja i rola podatku

3. Najważniejsze zasady dotyczące podatku VAT:
a) cenotwórczy charakter podatku VAT
b) VAT należny, VAT naliczony a neutralność podatku VAT
c) Zasada powszechności opodatkowania VAT
d) podatek VAT jako podatek pośredni
e) podatek VAT jako podatek od wydatków konsumpcyjnych

4. Kto może być podatnikiem podatku VAT?
a) Podatnik VAT – kto i kiedy podlega opodatkowaniu?
b) Ustawowa definicja podatnika
c) Zwolnienia podmiotowe w VAT
d) Organ władzy publicznej i jego jednostki organizacyjne, jako podatnicy VAT

5. Definicja działalności gospodarczej w podatku VAT
a) zamiar prowadzenia działalności
b) obiektywne kryteria i cechy działalności gospodarczej
c) działalność gospodarcza w VAT a inne definicje działalności gospodarczej
d) Czynności stanowiące i niestanowiące działalności gospodarczej na przykładach

6. Przedmiot opodatkowania
a) Pojęcie czynności opodatkowanych (art. 5 ustawy o VAT)
b) Klasyfikacja statystyczna a wpływ na opodatkowanie dostawy towarów lub świadczenia usług
c) Odpłatna dostawa towarów
– Definicja towarów
– Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju, jako czynność podlegająca VAT
– Dostawa towaru a przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel
– Moment dokonania dostawy towarów
d) Odpłatne świadczenie usług
– Definicja świadczenia usług
– Refakturowanie usług
– Moment wykonania usługi
– Usługi kompleksowe
– Usługi o charakterze ciągłym
– Usługi wykonywane etapowo
e) Świadczenia nieodpłatne. Czy od darowizny trzeba płacić VAT?

7. Zdarzenia niestanowiące czynności określonych w art. 5 ustawy o VAT:
a) Kaucje, kary
b) Jak rozliczyć wadium?
c) Użyczenia – omówienie różnic, pomiędzy użyczeniem a najmem i dzierżawą
d) ZFŚS
e) odszkodowania

II Dzień
1. Podstawa opodatkowania w VAT:
a) Kwoty stanowiące podstawę do naliczenia podatku VAT
b) Co wlicza się do podstawy opodatkowania?
c) Jakich kwot nie można wliczać do podstawy opodatkowania?
d) Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach
e) upusty, rabaty, reklamacje a podstawa opodatkowania

2. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT
a) Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
b) Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – na przykładach
c) Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady zastosowania
d) Zaliczki a obowiązek podatkowy, – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu zaliczek– przykłady

3. Stawki podatku VAT
a) Wykaz aktualnych stawek podatku VAT
– kiedy stawka 23%?
– kiedy stawki preferencyjne?
b) Przykłady zastosowania stawek podatku VAT
c) Różnica między stawką 0%, zw. i NP a wpływ na odliczenie podatku VAT

4. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług
a) Rodzaje faktur VAT:
– Faktura VAT obowiązkowa.
– Faktura VAT na żądanie
– Faktura zaliczkowa
– Faktura VAT ze stawką zw.
– Faktura „mechanizm podzielonej płatności”
– Dokument pro forma
– Faktura elektroniczna
b) Duplikat faktury
c) Przechowywanie faktur
d) Faktury korygujące i noty korygujące
– Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących.
– Termin wystawienia faktur korygujących
– Zasady korygowania (korekta in minus, korekta in plus)
– Kiedy należy wystawić noty korygujące?
– Kto jest uprawniony do wystawienia noty korygującej?
e) Zasady wystawiania faktur VAT:
– Elementy faktury
– Terminy wystawiania faktur
– Błędy formalne na fakturach
– Błędy merytoryczne dotyczące fakturowania
– Odpowiedzialność za niewystawienie faktury lub wystawienie faktury po terminie.

III Dzień
1. Prawo do zwrotu lub odliczenia podatku VAT
a) Co to jest podatek naliczony?
b) Kiedy istnieje prawo do odliczenia podatku naliczonego?
c) Wyłączenia z prawa do odliczenia.
d) Błędy na fakturze a prawo do odliczenia podatku VAT
e) Związek wydatku z działalnością gospodarczą
f) Nabycie towaru lub usługi a VAT naliczony.
g) Zakupy dające prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego.
h) Kiedy istnieje prawo do odliczenia częściowego naliczonego podatku VAT?
i) W jakim okresie można dokonać odliczenia podatku VAT naliczonego?
j) Kwestionowanie przez organy skarbowe prawa do doliczenia podatku VAT – jak się bronić?
k) Prawo do odliczenia a nierzetelne faktury VAT
l) Kiedy możliwy jest zwrot podatku VAT?

2. Obowiązki rejestracyjne w VAT
a) Rejestracja podatników na potrzeby krajowe

3. Rejestry w VAT
a) rejestr sprzedaży
b) rejestr nabycia
c) zasady prowadzenia rejestrów

4. NOWY JPK_VAT od 1 października 2020r.
1. Rodzaje JPK_VAT i terminy przesyłania
2. Elementy nowego pliku JPK VAT (połączenie pliku JPK VAT z deklaracją VAT)
3. Jakie nowe dane należy podawać dla poszczególnych transakcji?
4. Wymóg oznaczania jaki towar/usług jest przedmiotem sprzedaży.
5. Wymóg stosowania nowych oznaczeń GTU od 01 do 13
6. Wyjaśnienie znaczników literowych: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja,
7. JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności. Kiedy i w jaki sposób w JPK VAT oznaczyć transakcję symbolem „MPP”?
8. Wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK.
9. Wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży lub dowodem nabycia.
10. Zmiana zasad prezentowania faktur do paragonów dla osób fizycznych.
11. Transakcje z podmiotami powiązanymi. Jak je oznaczać?
12. Sprzedaż na rzecz pracowników.
13. Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT.
a) Wprowadzenie ustawowego terminu na skorygowanie pliku JPK VAT.
b) Autokorekta JPK VAT.
c) Korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego.
d) Zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł.
e) Odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT.

Prowadzący

Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń.

Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny.

Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.

Formularz zgłoszeniowy

Zgłoszenia przyjmujemy poprzez elektroniczny formularz zgłoszeniowy, który znajduje się poniżej informacji organizacyjnych lub poprzez wypełnienie tradycyjnego formularz zgłoszeniowego dostępnej tutaj  i przesłanie do nas faksem 85 87 42 011 lub mailem na biuro@resedu.gogler.info

SZKOLENIE W FORMIE ON-LINE

UWAGA! Przy zgłoszeni do 12 kwietnia cena za osobę to jedyne 709 zł

Przy zgłoszeniu dwóch i więcej osób z jednej instytucji – możliwa negocjacje ceny.